经费自查方案

1科技经费管理自查整改工作方案

为更好地贯彻执行国家科技经费管理政策，进一步加强和规范科技经费管理、提高资金使用效益，促进学校科技工作协调、健康、可持续发展，根据《教育部关于进一步贯彻执行国家科研经费管理政策加强高校科研经费管理的通知》（教财〔20XX〕12号）及《教育部关于加强高校科研经费管理工作安排的通知》（教财司函〔20XX〕54号）等文件精神，结合我校实际，制定本工作方案。

一、组织机构

学校成立科技经费管理自查整改领导小组，组成人员如下：组长：赵忠

副组长：杨景昆李华吴普特

成员：刘增潮冷畅俭韩明玉孙升辉杨玉科

廖允成冯纪年邹志荣张智英周恩民

陈辉吕家珑马孝义岳田利韦革宏

霍学喜

领导小组办公室设在计划财务处，办公室主任刘增潮（兼）

二、思想发动及前期有关工作安排

1.召开学校科技经费管理自查工作部署动员会议（7月初）传达教育部加强高校科技经费管理文件精神，安排部署学校开展科技经费管理情况自查工作。

2.开展科技经费管理政策、法规、制度学习活动（7月）各相关职能部门、各学院分别组织开展国家科技经费管理政策、法规等文件学习活动，促进广大科技工作者转变观念，适应新形势，进一步规范科技经费管理，提高资金使用效益与科技产出率。

3.对学校《科技经费管理办法》新规定进行答疑解惑（7月-9月）

计划财务处通过学校办公平台对学校新印发的《科技经费管理办法》等连续在网上进行答疑，分析、收集和整理科技经费管理中存在的新问题，总结经验，进一步优化和完善科技经费管理财务工作流程，以提高工作质量、效率和管理水平。

4.开展科研诚信和学术道德教育系列活动（7月-12月）科技项目管理部门采取多种形式，组织开展科研诚信和学术道德教育系列活动，并将科研诚信教育、学术道德建设作为营造学校良好学术氛围的一项重要工作常抓不懈。通过活动的开展，加强师德教育和学风建设，努力营造学校积极健康、和谐创新的学术文化氛围，构筑科研诚信、学术道德建设的长效机制。

三、自查整改主要工作及日程安排

根据教育部要求，7月中旬到9月底在全校范围内开展科技项目（课题）经费管理情况自查活动，以学院为单位形成自查报告。具体安排如下：

1.课题负责人自查（7月30日前）各课题负责人对照教财〔20XX〕12号文件对近三年承担的国家科技项目及50万元以上省部级科技项目经费使用情况进行自查，填写自查报告表（见附件），交所在学院（部门）进行汇总。

2.各学院（所）自查（9月30日前）

各学院（所）对各课题负责人自查情况进行总结，向计财处提交总结报告，对自查出的问题提出处理意见，并对学校科技经费管理工作中存在的不足和改进措施提出意见和建议。

3.学校抽查和调研（10月）

由计财处牵头，科研处、社科处，推广处，国际交流处，审计处、监察处等配合，对学校科技经费管理自查情况进行总结，提出进一步加强科技经费管理的建议，提交校长办公会议研究。

4.完善制度、整改规范（11月—12月）

根据自查和调研情况，修订和完善有关管理制度，加强对科技经费全过程管理中的盲点和簿弱环节的管理。

四、整改落实有关要求

1.建立和落实各部门协同管理监督机制，进一步明确科研、社科、推广、国际交流、计财、审计、监察和纪检等部门在科技经费使用、管理与监督中的职责和权限，各负其责、相互协作、密切配合，共同做好科技经费管理工作。

2.建立项目负责人经济责任制度。项目负责人对科技经费使用和管理负主要责任，对经费支出的相关性、真实性、有效性和合理性承担经济责任，自觉接受有关部门的监督和检查。

3.建立和完善科技经费预算审核和科技经费会计核算制度。科技项目管理部门和计财处进一步明确经费管理专设岗位人员，逐步培养和锻炼一批科技项目预算编制度与审核人员，指导和帮助项目负责人科学、合理、真实地编制项目预算并提供全过程的会计服务。

4.逐步探索建立科技项目校内评价与考核制度。项目负责人应严格按照科技经费管理制度，在项目合同期内开展相关工作，项目结束或通过结题验收后，应按相关规定及时办理结题结账手续。项目结题后，学校可按年度及时对项目执行情况进行考评，对项目执行情况和经费使用效益进行评价，根据考评结果确定科研绩效。

5.建立科技经费经常审计制度。科技项目在接受立项单位或国家审计部门的中期或结题审计同时，学校审计处可将科技经费审计列入经常性财务收支审计的一部分，定期开展科技经费使用情况内部审计，促进科技经费规范化管理。

6.建立科技经费管理队伍和经费使用人员培训制度。通过专项培训提高科技项目负责人、财务管理人员、项目管理人员等相关人员经费预算、使用、管理的能力和水平。

2商学院关于科研经费自查自纠工作的实施方案

各项目负责人:

根据《教育部关于开展直属高校财务管理自查自纠工作的通知》以及《中南大学财务管理自查自纠工作实施方案》要求，现将我院科研经费自查自纠工作的实施方案通知如下:

一、科研经费自查自纠的范围

(1)商学院所有承担了横向、纵向科研项目的负责人，均列入本次自查自纠的范围。

(2)自查自纠时限为20XX—20XX年所有科研项目(包括纵向、横向)，必要时对一些重要事项可以进行延伸和追溯。

二、科研经费自查重点

是否建立科研经费内部控制管理制度，是否存在挤占挪用科研经费，是否存在转移科研资金的问题，科研课题是否按规定及时结题，专利权、科研成果等方式取得的资产是否计入学校财务账，是否按预算支出，费用报销是否跟项目有关，支付劳务费和专家咨询费是否有依据，项目是否按合同执行。

科研项目经费使用中10大问题列示:

1、横向经费里有转移资金之嫌。如转出至2-3个单位，还有校内项目之间随意调账(特定事项，但违反《科研经费管理制度》);

2、外协费用(没有外协协议);

3、固定资产(科研设备)的管理混乱。如:a购买专用设备、专用材料无询价;b不同设备资产号一模一样;

4、支付劳务费、咨询费随意、不合规。如:a支付劳务费未通过银行转账;b无签字;c支付外面专家的信息虚假;d咨询费超标准发放;

5、费用报销不合规(差旅、会议、办公费)。如:a办公费无明细;b差旅费不真实(地点、时间与发票不符);c会议费不真实(就一个旅行社发票，无会议通知等，与实际不符);

6、三公经费(招待费、出国经费、公车使用费)不真实、不合规。如:a招待费报销发票连号;b出国经费发生的人员不相关;c公车使用费报销发票连号且大额，虚假报账。

7、存在假发票、白条报账且数额较大，过期作废发票报账(金额大的则不行);

8、未按预算进行支出。如:材料费大额超支，假发票报账。

9、物资采购没有合同只有发票;

10、合同签订不规范，要素不齐全，个别项目存在先验收后签合同现象。

三、科研经费自查自纠的时间安排：略

请各位老师认真对待科研经费自查自纠工作

(1)根据学校要求，凡未按时《科研项目经费自查情况表》(附件1)，责任由本人承担;

(2)由于自查自纠工作不认真，造成存在的问题未查出，导致被上级部门查出仍存在严重违法违纪行为的，将严肃追究责任。

附件1:《科研项目经费自查情况表》

附件2:关于进一步重申科研行为和经费管理若干规定的通知

3中南大学科研经费管理自查自纠工作实施方案

各二级单位:根据教育部20XX年高校科研经费管理工作视频会议精神和《教育部办公厅关于在部属高校开展科研经费管理自查自纠工作的通知》(教财厅函[20XX]12)的要求，结合学校实际，决定开展科研经费管理自查自纠工作，现将具体实施方案通知如下:

一、指导思想

贯彻落实《教育部关于进一步加强高校科研项目管理的意见》(教技[20XX]14号)、《教育部财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》(教财[20XX]7号)和《教育部关于进一步规范高校科研行为的意见》(教监[20XX]6号)(以下简称“三个文件”)精神，通过科研经费管理自查自纠，发现问题，找出原因，采取措施，制订或修订有关制度和办法，进一步加强和规范科研项目和经费管理，提高资金使用效益，确保学校科研工作健康、协调、可持续发展。

二、组织机构

为确保科研经费管理自查自纠工作的顺利开展，经研究，决定成立科研经费管理自查工作领导小组，组成人员如下:领导小组下设办公室，办公室挂靠计划财务处。

三、自查自纠的范围

1、自查自纠的主体学校机关各相关职能部门，承担科研项目(课题)管理的各二级学院、各直属科研机构(以下简称:二级单位)和使用科研经费的项目(课题)组，均列入本次自查自纠的范围。

2、自查自纠的科研经费类别学校纵向科研经费、横向科研经费以及国家重点实验室工程研究中心等科研经费均列为本次自查自纠的科研经费种类。

3、自查自纠的科研经费时限20XX日至20XX年12月31日期间，发生收支业务的所有科研项目(课题)(必要时可追溯到以前年度)。

4、自查自纠的方式采取各单位全面自查，学校重点抽查相结合的方式。在科研项目(课题)负责人进行全面自查的基础上，各二级单位进行汇总和自查，重点检查制度建设、管理机制、监督机制、预算管理、支出管理、绩效管理等六个方面内容。学校监察、审计等部门同时对各类科研经费进行重点抽查。

四、自查自纠的时间安排

1、组织动员和布置工作阶段

学校组织召开自查自纠工作布置会，学校领导传达三个文件和《教育部办公厅关于在部属高校开展科研经费管理自查自纠工作的通知》(教财厅函[20XX]12号)精神。各学院、相关职能部门召开本单位自查自纠动员和布置工作会议，对开展自查工作做出安排。

2、科研项目(课题)负责人自查阶段

科研项目(课题)负责人依据上述文件的精神，对照自查自纠的重点内容，对检查时限内所承担的发生了收支业务的科研项目(课题)使用情况开展自查，填写《中南大学科研经费管理自查自纠情况统计表》(见附件2，可到计划财务处网站财经园地下载)，交由所依托二级单位汇总。

3、二级单位自查阶段

各二级单位开展自查(自查要求见附件1)，并对各科研项目(课题)负责人自查情况进行审核、分析，汇总《中南大学科研经费管理自查自纠情况统计表》;对自查发现的问题提出处理意见和改进措施，撰写自查报告。于20XX月25日前将单位汇总的表格和自查报告(包括收集的项目负责人自查表格)交至计划财务处科研项目管理办公室(二办公楼223)，并提交汇总表格和自查报告电人:刘丹、李广沙联系电话:88836122箱:jxky@csu.edu.cn4、学校开展重点抽查和总结阶段学校科研经费自查自纠领导小组对科研项目(课题)进行重点抽查，依据检查结果和各学院、相关职能部门的自查报告，撰写科研经费管理自查自纠报告向学校党政班子汇报，4月30日前形成最终报告提交教育部。

五、工作要求

1、高度重视，加强领导。各单位党政一把手要高度重视，制定自查自纠工作方案，切实加强组织领导，统筹协调，分工协作，全面深入开展自查自纠，按照通知要求召开专题会议研究和布置相关工作。

2、加强宣传，统一思想。各单位要深入贯彻落实三个文件精神，加大宣传培训力度，组织本单位职工认真学习，全面理解文件内涵，准确把握政策要求，进一步增强依法依规管理使用科研经费的责任感和自觉性。

3、发现问题、及时整改。各单位要针对薄弱环节，全面排查问题，深入分析原因，认真查找漏洞，对自查过程中发现的问题，要按有关规定彻底整改，自查整改工作在20XX月30日前完成。发现问题主动整改，经学校研究作出相应处理的，在检查中，未发现新的情节的，不再作重复处理。对于自查自纠后仍然存在的严重违法违纪行为，将依法严肃查处。责任到人，不留死角。自查自纠工作要落实到人，各项目负责人、各学院负责人及各相关职能部门负责人须对自查自纠的结果及报告内容负责。如出现故意隐瞒和弄虚作假现象，将依法追究责任。

附件1:科研项目(课题)负责人开展科研经费管理自查重点内容.doc

附件2:中南大学科研经费管理自查自纠情况统计表.doc

中南大学

20XX年X月X日