工地财务管理制度

1建筑工地财务管理制度

为了加强、规范项目部财务日常管理工作，强化项目成本控制，发挥财务在项目部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》和公司《财务管理制度》的规定，结合项目部的实际情况，制定本财务管理办法。

一、项目部财务职责

1、按照国家会计制度、结合公司财务管理制度的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚，按期按时报帐，登记会计账簿。

2、审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报公司有关领导。

3、收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

4、与仓库采购部保持紧密联系，协助搞好管理，严把成本控制关。

5、每月编制资金、费用使用情况表，上报公司总会计出具合并报表。

6、完成领导交给的其他任务。

二、借款制度

1、日常费用、出差需借支，因先到财务部领取“借款单”，填写好资金性质(转账或现金)、部门、借款事由，所借金额，出差事由、出差天数及金额，经项目部负责人签字后报总经理签批，借款单应交财务留存据，前次借支出差返回时间超过3天无故未报销者，不得再借款，借支不得超过个人工资的20%。

2、借款销账时应以“借款单”为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销账。

3、所有借款均遵循前账不清后账不借的原则。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款，财务部有权从工资中直接扣回。

4、审批流程：借款人申请→项目部（主管）审核签字→总经理审批。

三、费用报销制度

1、需要报销的费用必须取得合法的原始凭证（收据或发票），对于不能取得原始凭证（收据或发票）的情况，需由对方出具收款证明并签名按手印。对于经办人员没有取得原始凭证（收据或发票或收款证明）的，一律不予报销。特殊情况确属无票据者需事先经总经理在票据上批复同意。

2、报销时，经办人员一定要把取得的原始凭证，包括发票、收据或相关单据归纳整理好。采购物品的报销涉及到送货单、入库单还要把送货单、入库单一同作为附件粘贴在背后做为附件。报销时要将原始票据分类、分次、分页整齐、清晰、折叠粘贴在“报销单据粘贴单”上。由经手人在发票上面签字并简述事由。

3、员工应严格按照公司费用标准节约经营成本，合理使用费用，若超出预算外或标准外费用，公司不予报销，如有突发性费用或费用成本超出标准额度的，必先申请批准后方可实施。

4、填写费用报销单应注意:严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；摘要栏准确而简洁注明支出的原由、项目、内容，由于内容较复杂的，也可以在备注栏补充。

5、严格按照规定的程序审批，报销金额较大的需提前通知财务部以便备款。

6、对于涉及到有报销标准的，一定严格按照费用报销标准报销。超过报销标准，只报销标准内金额，超支部分费用自理。若有特殊情况，需先申请批准后方可实施

7费用报销流程：即经济业务经办人经济业务发生时填写《费用报销单》——》项目部负责人（主管）审批——》财务复核——》总经理审批——》出纳支付报销。

3、购回后，由技术部门检验质量合格后入库，由仓库保管员清点数量并及时填写入库单，并注明名称、规格、单价、数量、金额、到货日期，并由项目部负责人、保管员、采购员分别签字。

4、入库后，仓库管理员根据入库单准确、及时的登记入库明细账。财务部门与仓库要定期盘点，以达到帐实相符的要求。

5、采购员拿着附有仓库管理员签字确认的的票据到总经理处签字，然后到财务部报帐。

6、领用时，领料班组首先填写领料申请单，申请单应注明日期、名称、规格、型号、数量、用途、经手人，由项目负责人审批签字后，持签字申请到仓库领料。

7、实际发生的材料用量不得超过预算用量，如有超过现象应查明原因。

8、建筑施工物料用品、施工机具和低值易耗品须一次性摊销并建立备品帐，逐级分类，按月查验。

五、薪酬管理制度

1、新入职员工必须先到项目负责人处填写《员工入职表》，入职表应按要求规定填写，并上交身份证、学历证复印件各1份。

2、以出勤日计算每月应发工资，应出勤日每月为30天。

3、每月2日前由项目部负责人统一上报本项目部人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部。

4、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定。

5、工资单经财务经理、项目负责人、总经理签字方可发放。

6、工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。

2建筑工地财务管理制度

关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。

一．财务机构的设置：

1．董事长负责公司财务工作的全面管理。

2．根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名，出纳1名。

二．财务人员的职责范围

1．按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。

2．审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。

3．根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。

4．妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。

5．进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。

6．负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。

7．负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。

8．定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。

9．定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。

10．和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。

11、完成公司领导交办的其它工作。

三．现金管理制度

1．公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。

2．其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。

3．销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银行，公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。

4．公司出纳人员对现金帐要做到日清日结，逐笔登记，帐款相符，并每日向董事长报送当日资金流量表。

5．公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。

四．银行存款管理制度

1．公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。

2．由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需要提取现金，要经会计主管人员在表上签字同意。

五．印章管理为方便工作，公司财务专用章和法人手章，由财务部主管及出纳分别管理，其它部门需加盖章者要备案登记。

六．财务报表制度

1．公司财务人员在月底结帐后，要在规定期限内向税务部门报关有关报表，并进行纳税申报。

2．公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股东报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。

3．会计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说明书。

4．会计年度终了，公司财务人员要将会计报表装订归档保管。

七．会计档案管理制度

1．会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。

2．会计档案不到规定年限，不得销毁。

3．会计档案在指定地点存放，不得携带出公司，凡查阅复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

八．内部借款制度

1．公司业务人员、管理人员因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，列明借款部门、原因，经部门主管同意，总经理批准，方可办理借款。

2．借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款，并交回余额。

3．公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资中扣除。

九．报销制度

1．根据公司章程进行财务审批的权限划分，公司流动资金、小型固定资产投资、日常维修、费用开支，材料采购和其它生产经营活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、借贷、大型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范围内的开支，需经董事会同意、董事长负责审批。

2．公司对外办理各项经济业务要按规定索取正规票据。

3．经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办理入库手续后，分别填制票据传递单，预付帐款通知单或成交付款通知单，先经部门主管人员同意，经公司财务人员审核无误后，由部门主管或财务人员找总经理签字批准方可报销。

十．成本管理制度

1．材料采购

①公司对材料的采购由供应部门负责，首先根据生产需要填制采购预算单，注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主管同意、总经理批准，可到财务办理借款手续。

②采购人员要根据采购内容填制采购明细表，属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回采购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报帐。

③采购人员凭采购明细表办理材料入库手续，由公司仓库管理员和材料会计共同验收后（主要材料要通过公司质检员验收）办理入库手续，填制四联式入库单，并加盖验收章和验收人员手章，第一联存根仓库留存登记台帐，第二联交财务，第三联结算联给对方作为在财务支款依据，要有供应部主管人员和董事长签字，第四联验收，材料会计入帐凭证。

2．材料领用：材料领用填制领/投料单一式三联，由各部门主管、领料人、发料人同时签字，领料单一式三联，第一联存根，领用部门留存，第二联交财务，第三联交仓库，同时作为材料出库凭证，生产部门填制的投料单要保证原料、辅料的配比合理性，材料出库价格以平均价计算。

3．车间生产：生产部门领用材料投入生产，对领用不足部分，可按上述手续二次投料，剩余部分交回仓库并以红字填制投料单冲减，生产车间领用的材料在生产过程及存放过程中发生变质，不能使用，丢失等现象，要写出书面报告，说明原因，提出处理意见，生产部门主管签字报总经理批准后，到财务进行帐务处理。

4．产品入库：车间加工完成产品或半成品要于当日办理入库手续，由仓库负责验收，填制产品入库单，一式四联，第一联存根仓库登记台帐，第二联交财务，第三联车间留存，第四联验收材料会计入帐凭证。

5．每月25日公司劳资人员，行政后勤部门及其它相关部门负责向财务报送当月生产人员、管理人员工资及当月水电费用，财务部收集以上数据，和当月发生其它制造费用进行汇总，以每批产品投入材料的比例在产品间进行分摊，计算出产品的生产成本。

6．产品销售：产品销售由销售内勤根据业务员出具的销售单填制产品出库单一式四联，由销售内勤和业务员同时签字，注明合同号、购货单位名称，第一联销售部留存，第二联交财务，第三联交仓库，第四联为出门证。

7．库存管理：公司成品库、半成品、材料库均由专人负责，建立库存台帐定期进行盘点，并与每月25日和财务部门核对，对盘点过程中发生的盘盈、盘亏要由仓储部门主管人员写出书面报告一式两份，查明原因，提出处理意见报总经理及董事长批准，一份留仓库调整台帐，一份报财务进行帐务处理。

8．票据传递：为保证成本核算真实准确，各部门要指定专人进行票据传递，保证在材料采购入库、领用出库、产品生产入库、销售出库三日内将票据传递到财务。

十一.固定资产和低值易耗品的管理

1．对公司原有固定资产，仓储部门要建立台帐进行登记。

2．公司新购固定资产办理入库验收手续，登记台帐，领用时办理领用手续。

3．公司即购即用不能周转，一次性耗废的低值易耗品可不办理入库手续，凭原始发票到财务报销。

4．公司购入的可周转使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型设备等，要办理入库手续，登记台帐，领用时办理领用手续。

5．低值易耗品的使用部门，要根据使用情况及时办理领用、退库、报废、报损等相关手续。

6．公司财务和仓储部门要定时对公司在用低值易耗品进行盘点。

十二.处罚办法

1．警告①用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；②未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；③利用帐户替其他单位和个人套取现金的；④保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。2．辞退①违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；②拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；③伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；④利用职务便利，占有或虚报冒领、骗取公司帐物的；⑤弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的；⑥在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；⑦有其他渎职行为和严重错误，应予以辞退的。

3工地财务管理制度

为了规范本项目的财务管理制度，真实、完整地提供财务会计信息，真实反映工程项目本身的各项生产经营活动，强化项目成本控制，发挥财务在项目部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》、《财务管理制度细则》的规定，结合项目部的实际情况，制定本财务管理办法，望项目部各位领导与同事遵守。

第一条、财务处设立双岗制（会计和出纳）

1、会计的职责：

（1）依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期按时报帐，登记会计账簿，编制会计报表。

（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

（3）与材料部保持紧密联系，协助材料部搞好管理，严把成本控制关。

（4）定期检查资金使用情况，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。

（5）完成项目部领导交给的其他任务。

2、出纳的工作职责

（1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核双人签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证，附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。

（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

第二条、财务部门的职责与权利

1、财务部门的职责：依法组织与实行项目部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目部有关领导。

第三条、主要材料购买、报账、管理制度

1、材料购买

（1）购买主要材料时，首先由现场施工技术人员填写购买原材料申请单，经技术负责人和经理批准后，由财务人员安排资金并由一名财务人员随从采购员前往采购，在资金充足的情况下，原材料可以一次性购买或减少购买次数，以减少购买材料发生的费用。

（2）在购材料时必须索取票据，票据内容应有日期、发货单位、材料名称、规格、单价、数量、金额、收款人签字并加盖收款专用章。

2、直拨现场（由技术负责人安排使用）

3、材料入库

（1）在购回材料后，由技术人员检验质量签字（检验质量以便在工程质量出现问题时查找原因）后入库，由保管员清点数量并开入库单。入库单一式三联分别由保管员、财务部、材料部门留存。

（2）入库单内容：名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期，并由技术人员、保管员、采购员分别签字。

（3）材料入库后，保管员根据入库单准确、及时的登记入账，并在入库单据上签字。财务部门与仓库要定期盘点，以达到账实相符的要求。

（4）采购员拿着入库单的票据到经理处签字，然后到财务部报账。所有工地用材料必须由驻现场经理和总经理签字。（总经理不在场时，金额低于材料，可由经理直接签字后付账，以不耽误工程进度为准）。

4、材料出库

（1）材料领用时，材料部门首先填写领料申请单，由技术总工审批。申请单位应写明材料名称、规格、型号、数量、经手人。领料部门持签字申请到保管处领料。

（2）实际发生的材料用量不得超过预算用量，如有超过现象应查明原因，如有无故浪费材料现象，经查实需追究责任，必要时须补交所浪费材料费用。

（3）材料保管人员需要记录材料出入台账，并每月分类统计材料使用情况，以便与财务人员定期核对库存及使用情况。

第四条、机械使用费用、临时人工费用报账流程

1、工地使用机械施工，由技术总工根据工地实际情况向驻工地经理反映，由经理同意后方可安排作业，并准确统计机械台班。施工终止后，由技术负责人在领款申请单上签字，并由经理签字后，交由财务人员审核后付款。

2、临时人工费或施工班组人工费由各班组长向技术总工提出口头或书面申请，由总工签字下发付款通知单，经经理批准后到财务领款并附收据。

第五条、后勤管理

1、工地食堂后勤人员可以在财务处预借购买厨房用品的开支，外出购买厨房相关物品需由一人协助，所购物品必须有购物清单（发票等相关票据），报账时须由经办人签字，经财务审核后报账。

2、购买其他办公用品需写提前写明清单以便一次性购买。

3、计划外开支，须经郭总签字或下达通知后方可报账。

第六条、工资发放制度

1、所有管理人员应严格执行工地考勤制度，以方便办公室人员（李佩佩）有效统计出勤情况，并根据实际情况于每月日前打印考勤统计表，由技术总工签字后送财务人员处。如在打卡时间内有特殊情况或因请假、外出无法签到者，需要在当日或销假后向技术负责人写明情况，由总工签字后留存办公室人员备存。

一般情况，请假人员均应提前向总工说明情况，提交请假条（注明时间起止），由总工签字确认后方可离开；有特殊情况需要延长假期的，必须由本人电话再次提前申请，超过请假期限无故不提前说明情况的，超过的部分均按缺勤处理，累计超过两次的，扣除全年所有补助及福利。请假人员有提前返回的，需及时向办公室人员销假以便准确统计。

2、所有管理人员当月工资表会计应在下月批完毕，每月工资发放统一汇到个人银行卡上，如遇银行卡丢失，请及时报财务部门，否则造成损失，由本人负担。

4工地财务管理制度

为了规范工地财务管理制度，节约成本、创造更大的经济效益，经各部门讨论，现制定以下管理办法：

一、项目工地主要材料管理制度

建立和健全材料收发及保管制度，严格控制材料成本。

1、 材料购买

（1）购买主要材料时，首先由现场责人填写购买原材料申请单，报总经理（或者副总经理）批准后，由财务主管安排资金出纳随同采购员前往采购，在公司资金充足的情况下，原材料可一次性购买或减少购买次数，以减少购买材料发生的费用。

（2）在购料时务必索取票据，票据内容应有日期、发货单位、材料名称、规格、单价、数量、金额、收款人签字并加盖收款专用章。

2、直拨现场

3、材料入库

（1）在购回材料后，由技术部门检验质量后入库，由保管员清点数量并开入库单 。入库单一式三联分别由保管员、财务部、材料部门（供应部门）留存。

（2）入库单据内容：名称、规格、单价、 数量、金额、发货单位、日期，并由技术员、保管员、采购员分别签字。

（3）材料入库后，保管员根据入库单准确、及时的登记入帐。财务部门与仓库要定期盘点，以达到帐实相符的要求。

（4）采购员拿着附有入库单的票据到经理处签字，然后到财务部报帐。

4、材料出库

（1）材料领用时，领料部门首先填写领料申请单，由项目经理审批。申请单应写明材料名称、

规格、型号、数量、经手人。领料部门持签字申请到保管处领料。

（2）实际发生的材料用量不得超过预算用量，如有超过现象应查明原因。

二 、各分包班组预支工资

1、 首先班组队长向现场负责提出书面或者口头申请，由现场负责填写付款通知书，经总经理（或者副总）同意后到财务领款并附收款收据。

三、项目工地机械管理制度

项目工地机械分为：自有机械和租用机械

（一）、自有机械

1、机械购入

（1）使用部门向供应部门反映需用机械情况，由供应部门向总经理作书面申请，内容应有：机械名称、规格、单位、预计单价、数量、预计金额、用途。总经理批准后去财务部预支购买机械款项。

（2）在购买机械时，发生的购买机械款、运杂费、安装费等必须索要正规发票另附供货单位地址、联系方式。

（3）供应部门购回机械后，由技术部检验质量及数量写出书面报告并交于总经理审查

（4）及时准确登记固定资产卡，同时入帐。

2、机械使用、维修、以及达到使用年限的处理

（二）租用机械

14、财务部根据审核单据支付租用费用，并留存单据登记入帐

四、出差借款以及保险制度，本着前帐不清，后账不借的原则

五、个人借款

六、食堂管理制度

七、水电管理制度

八、工机具保管

1、工机具入库时，保管人员要认真核实是否帐实相符。

2、施工队伍领用时，保管人员准确及时地记录。

3、定期配合财务部进行实地清点，做到帐实相符，如有盘亏或盘盈查明原因。