预算执行情况说明

1预算执行情况说明

根据财政局、教育局关于中小学预算编制的有关文件要求，结合我校实际收支情况，现将20XX年预算执行有关情况说明如下：

一、学校基本情况我校属农村完全小学，现有职教职工13人。其中专任教师13人，现有教学班6个，在校学生75人。

二、20XX年预算执行情况与分析

各项支出与预算的分析

20XX年各项支出与标准的分析见下表：略

通过上表可以看出20XX年1-12月份各项计划支出总计47700.00元，实际支出32639.52，剩余15060.48、超支了-15060.48元，其中办公费16662.88元、水电费747.00元，邮电费1626.00元，取暖费4967.00元，交通费445.00元差旅费1479.00元，维修费1253.00元，印刷费1409.94元，手续费220.00元，专用材料费1637.70元，设备购置费743.00元，劳务费930.00元。

通过上表可以看出20XX年12月份各项支出中，办公费用超支，超支金额为11308.88元。邮电费超支，超支金额为330元，差旅费超支，超支金额为604元，印刷费超支，超支金额为909.94元，手续费超支，超支金额为120元，专用材料费超支。超支金额为1637.7元。

三、本年度预算与上半年执行的矛盾与分析

（一）超支部分

1、办公费超支的主要原因：

（1）对于学校要购置的办公项目没做充分的测量。

（2）物价上涨也是造成超支的一个主要原因之一。

（3）会议费和培训费的开支调整至办公费用中。

2、印刷费超支的主要原因：

（1）教室学习园地破损，一至六年级的教室学习园地喷绘更换。

（2）打印机老化、打印字符模糊，底灰加重，造成浪费加墨粉和硒鼓的次数增多。

3、专用材料费超支的主要原因：

为解决本校教师就餐问题，购置微波炉一台。

（二）其他支出结余的原因在实际生活中，本校师生本着节约用水用电的原则，水电费的实际支出比计划结余253元；煤炭价格降了，采暖费也跟着降低，实际支出比计划结余5233元；劳务费在预算之列的项目中部分工作由本校教师带领学生在课后完成，所以结余较多。

四、改进措施

1、加强预算知识、上级关于学校公用经费预算和管理性文件的学习。

2、在实际工作中有不懂的财务知识，及时向办公室会计等有关财务人员请教，做到票据整理规范。

3、严格按照学校当年预算和教育局下发的《崆峒区农村义务教育阶段中小学公用经费支出管理暂行办法》支付各类项目，精打细算，提高资金使用效益。

4、学校校长、出纳在教学之余加强财务知识的学习。

220XX年3月预算执行情况说明

截止3月底，全区地方财政收入累计完成146913万元，为预算的24.9％，同比增长62.8%。其中，一般预算收入累计完成70230万元，为预算的26.3％，同比增长43.4%；基金预算收入累计完成76680万元，为预算的24.3％，同比增长85.9％；国有资本经营预算收入完成3万元，上年同期未实现收入。分级次看，区本级完成98142万元，同比增长38.3%；乡镇级完成48771万元，同比增长153.5%。

截止3月底，全区财政支出累计完成176561万元，为预算的23.6％，同比增长60.5%。其中，一般预算支出累计完成119010万元，为预算的28.1％，同比增长52.9%；基金预算支出累计完成55099万元，为预算的17.4％，同比增长71.3％。分级次看，区本级完成141159万元，同比增长70.5%；乡镇级完成35402万元，同比增长30.1%。

320XX年财政预算执行情况说明

一、20XX年全县财政收入。财政总收入、公共财政预算收入是上级对我县进行考核的两个重要指标。从20XX年开始，全国实行分税制财政管理体制，20XX年我省实行“省直管县”财政体制，中央、省对县制订了分税制财政体制实施办法。在收入划分上，根据事权与财权相结合的原则将税种划分为中央与地方收入。100%属县级的收入项目有：房产税、印花税、土地使用税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税、城市维护建设税及非税收入（部分中央、省有特殊要求的除外）。中央、省、县共享的税种有增值税、所得税、营业税、资源税，其中增值税中央分享75%，省分享6.25%，县直接分享18.75%；所得税，包含企业所得税、个人所得税，中央分享60%，省分享12%，县直接分享28%；营业税、资源税省分享25%，县直接分享75%。全部属中央的税种主要是消费税。由此，将财政总收入划分为公共财政预算收入（也称地方财政收入）、上划中央税收、上划省级税收，其中公共财政预算收入，即为县级实得的分成收入。

根据公式“财政总收入＝公共财政预算收入+上划中央税收+上划省级税收”，20XX年全县当年财政总收入＝59649+24757+5450＝89856万元。其中国税部门完成29203万元，占财政总收入的比重为32.5%；地税部门完成26765万元，占财政总收入的比重为29.79%；财政部门完成33888万元，占财政总收入的比重为37.71%。

财政总收入中构成县级可用财力的是公共财政预算收入，20XX年为59649万元，占财政总收入的比重为66.38%。

二、20XX年全县可用财力。根据公式“全县当年可用财力＝公共财政预算收入+上级补助收入+转贷财政部代理发行地方政府债券收入+上年结余收入”，20XX年全县当年可用财力＝59649+170954+3500+497＝234600万元。当年实现的可有财力主要用于三个方面：本级支出、上解支出、形成结余。20XX年当年本级实际支出233448万元，上解支出833万元,年终结余319万元。

三、20XX年全县本级财政支出。年预算包括年初预算、上级追加，其中年初预算为人大通过的预算数，上级追加为中央、省市专项指标追加，上级专项指标追加资金按专款专用原则使用。根据公式“年预算＝年初预算+上级追加”，20XX年年预算数＝122274+93288＝215562万元，当年本级实际支出233448万元，为年预算的108.3%，比上年增长31.97%。

420XX年部门预算执行情况编报说明

一、单位基本情况

永兴县安监局是行政单位,核定编制数10名,其中事业编制中全额拨款编制人员3名.单位实有在职人员18名,离退休人员4名.

二、20XX部门预算执行情况

（一）基本支出情况

1、预算基本支出100.52万元，实际基本支出96.45万元，完成预算的95.95%。

（二）项目支出情况

1、预算项目支出73.03万元，实际项目支出70.56万元，完成预算的96.61%。

“三公”经费预算完成情况表略

严格执行收支两条线，收支平衡，确保非税收入和其他收入及时足额完成任务。

1、严格按预算开支。

2、严格执行预算相关规定。

3、严格执行财务制度。

4、严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》。

5、严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》。

6、严格执行《违规发放津补贴行为处分规定》。

永兴县安全生产监督管理局

20XX年9月10日

51-10月“三公经费”预算执行情况分析说明

为进一步规范“三公经费”的管理，严控“三公”经费开支，推进“三公经费”支出管理的规范化，制度化建设，结合中央八项规定和自治区十项规定要求，截止20XX年10月底，吉木乃县各行政事业单位“三公”经费共发生支出709.3万元，较上年861.71万元减少152.41万元，下降17.7%，其中：

因公出国（境）费用6.3万元，较上年同期9万元下降2.7万元，下降30%；下降原因是严格控制公款出国（境）旅游，努力降低出国费用，压缩出国人数和费用。

公务用车购置及运行维护费355万元，较上年同期442.71万元减少87.71万元，下降19.81%；下降主要原因是坚决制止公车私用,严格执行公务卡加油，按照政府采购要求实行定点维修，严格维修报批和报销手续。巩固公务用车专项治理成果，严格执行新车购买审批程序，加强公务用车编制及配置标准管理。

公务接待费348万元，较上年同期410万元减少62万元，下降15.12%。下降主要原因是按照规定履行节俭原则，简化上级领导的接待安排，控制陪餐人数，进一步完善公务接待费管理办法，严格执行接待审批程序，执行公务接待定点接待制度、接待票据会审制度，确保接待费管理措施落实到位。

吉木乃县财政局