财务预算超支情况说明

1费用超支情况说明

20XX年7月生产用料实际出库62092.39元，8月生产用料实际出库121564.10元，9月未实际出库，三季度共超支0.14元／吨。

1.20XX年7月份，劳动保护费（生产用料）实际出库62092.39元（以下称“本月实际出库费用”），超支18792.39元。原因是本月实际出库费用中，含有20XX年上半年“防尘半面具”费用27583.50元。所以7月应发生劳动保护费用34508.89元。

2.八月份生产用料出库121564.10元，为20XX年上半年所报劳保用品862套工作服。（其中750套蓝牛仔服，112套黄色安监服）

八月份生产用料出库121564.10元÷2(季度)=60782.05元（季度）故此八月份应发生劳动保护费用60782.05元。

煤业人事劳资科

20XX年10月4日

2电话费超支情况说明

20XX年物资供应部电话费八月份超支129.7元，九月份超支190.76元，十月份超支138.28元，十一月超支222.17元，我部8-11月四个月电话费用共超支680.91元，超出电话费主要是物资采购xxxxxx和库房xxxxx这两部座机。物资部根据办公室提供通话清单进行了逐项核查，所有电话都因工作业务联系产生，未存在个人私自大量使用电话的情况。使用原因有以下几个方面：

1、我公司的材料采购量多、品种杂，部分材料属于难找难寻的，需要和很多供货商、厂家联系、与供货商、厂家联系基本都是长途电话。

2、由于我公司的设备规格非常多，各车间和部门所报计划设备、电气器材及材料的规格型号部分有误，需经常核对查实。核对时基本都是市内电话。

3、由于我公司材料出入库工作在不断完善，对票据要求比较严，各车间的相关人员还未真正适应，会经常出现票据写错、出错票的情况，都需要联系相关人员更正或更换票据等。

4、供货商送货时常会出现规格、型号写错和物品名称不清楚等现象，需要联系核对。

5、为保证与供货商所供材料在数量，价格、规格型号相符，需要经常联系核对。联系电话大部分是长途电话。

6、我公司所采购材料急件多，数量大。因此这些都需要我部人员与供货商、厂家、相关人员电话联系确认。联系电话包括市内电话、长途电话。

以上情况是造成我部门话费超支的原因。

物资供应部

20XX年3月3日

3间接费用项目超全年预算情况说明

1、机物料超支情况分析简述：

基本情况：20XX年机物料确保预算全年334.26万元，根据总部节约费用、降低成本精神压缩5%后全年预算317.55万元，20XX年预算产量106111.00千升，压缩后千升酒机物料29.93元/千升，20XX年实际产量111773.07千升，应匹配机物料111773.07千升*29.93元/千升=334.49万元。20XX年全年实际累计发生367.76万元，按千升酒机物料计算超支：334.49-367.76=-33.27万元。

原因分析：

1）根据总部工艺及质量要求，20XX年生产运营过程中使用霉斑助剂，20XX年确保预算中未包括霉斑助剂费用，此项费用为净增加额。20XX年全年使用霉斑助剂14390千克，实际单价18.12元/千克，增加费用26.07万元。

2）20XX年预算中预算中片碱为普通片碱，但是根据工艺及质量要求，在生产运行过程中需使用食品级片碱才可以达到要求，普通级片碱与食品级片碱存在价格差为0.6元/千克，20XX年实际运行中使用食品级片碱数量428424千克，增加费用25.78万元。

两项增加共计51.85万元，剔除这两项特殊原因，榆林公司20XX年实际运行中机物料费用未超出千升酒机物料费用预算。

2.水电费-水费超支情况分析简述：

基本情况：

20XX年水费确保预算68.61万元，根据总部节约费用、降低成本精神压缩5%后全年预算65.18万元，20XX年全年实际发生172.38万元，20XX年实际运营过程中超支107.20万元。

原因分析：由于外部市场环境及政府管理要求因素影响：

1）本年计提70万元水资源使用费。

2）由于20XX年实际产量超预算产量，引起水的用量增加。

3.税金超支情况分析简述：

基本情况：

20XX年税金确保预算125.57万元，根据总部节约费用、降低成本精神压缩5%后全年预算119.29万元，20XX年实际发生175.76万元，20XX年实际运营过程中超支56.47万元。

原因分析：根据榆林市政府建立重要商品储备制度，设立价格调节基金，调控价格，稳定和调控市场的要求，本年计提了80万元的价格调节基金。

4各工程补苗费用超支情况说明

截止到20XX年年底，各工程养护补苗费综合占计提工程养护补苗费的比例为75%，但是南苑街工程养护补苗费列支比例385.7%，邑城水岸工程养护补苗费列支比例131.8%，广通机械厂工程养护补苗费列支比例136.8%，公安局工程养护补苗费列支比例212.7%，都昌派出所工程养护补苗费列支比例234.2%。现就这些工程的养护补苗费用超支情况进行分析说明：

自20XX年春天承揽市政园林工程开始，我们在学中干，在干中学，不断积累经验教训，不断进步。但是由于初期经验缺乏、责任心不强、分工不明确、缺乏预见性、苗木质量把关不严等原因导致施工过程中出现了很多失误。

一.南苑街工程南苑街工程养护补苗费列支比例385.7%，主要原因：白蜡死亡率接近80%。

1.南苑街施工季节为夏季，天气炎热干燥，降雨较少，自然条件本不适合苗木栽植。应甲方要求，我们在这样的天气环境下施工栽植白蜡，成活率很难保证。

2.白蜡树池内土质较差，有灰土和油渍以及部分垃圾，施工时为节约成本，考虑到白蜡易成活，没有进行换土。

3.在采购白蜡的时候，为节约运输成本，我们选择了裸根、截干，这也导致了成活率的降低。

4.在栽植后，由于不具备水浇条件，我们采用的水车浇水，造成浇水不及时，也影响了成活率。上述所有原因导致了白蜡的成活率极低。

二.邑城水岸工程邑城水岸工程养护补苗费列支比例131.8%，主要原因：山桃稠李几乎全部死亡，雪松死亡率过高。

1.山桃稠李栽植季节为初冬，选择了裸根栽植，栽植时因考虑气温低，忽略了施用菌药。栽植时，根据图纸施工，但是图纸的设计密度过大，加上邑城水岸工程本身处于沟底，通风情况很差。受山桃稠李自身的生物学习性影响，在移栽后容易发生流胶病。在栽植后的次年夏天，雨水过大，造成涝灾，空气湿度大。在高温高湿加上通风不利的条件上，流胶病大肆爆发，根本来不及治理，造成了死亡率极高。

2.雪松的栽植为夏季，不是适宜的栽植季节。在栽植时，为保证施工进度，种植穴采用机械挖掘。苗木进场后，土球过小（正常情况土球是树干直径的8倍，夏季应该是10倍，而当时只有6-7倍），机械挖掘的种植穴又回填了部分种植土。雪松由于是从南方引进的，我们北方的天气与南方天气的差异导致栽植后植株长势较弱。后来养护过程中，土球沉降，导致雪松埋入土里的部分增大。栽植后的次年夏天，遇上了多雨天气，造成雪松涝灾。连续的降雨，导致土壤含水量过高，加上雪松埋入土里的部分增大，根部呼吸受到抑制，缺氧严重，加上本身长势弱造成部分雪松死亡。

三.广通机械厂工程广通机械厂工程养护补苗费列支比例136.8%，主要原因：栽植的木瓜几乎全部死亡。

1.木瓜苗质量不好，加上栽植前在苗圃搁置了几天，外加广通机械厂选择的栽植区域土质不好，且土层过硬，栽植后，苗木扎根难，导致几乎全部死亡。

2.后期栽植的苗木，报价较低，养护过程，由于水浇条件不好，浇水的费用过高。上述原因，导致费用超支。

四.公安局工程公安局工程养护补苗费列支比例212.7%，主要原因：法桐和雪松死亡率过高。

1.法桐属于移栽，并且这些法桐是当年年初刚栽植的，所以苗木本身长势弱，根系未恢复，二次移栽采取了裸根移植，造成移植后法桐死亡率过高。

2.公安局工程的土质较差，透气性不足。雪松栽植后，由于土质不适宜，造成部分死亡。后来补苗的时候，选择的季节不适宜，导致补植的苗木又部分死亡。重复的补植造成了费用增加，补苗费超支。

3.公安局工程栽植区域处在风口处，栽植后架扶不牢，导致的新生跟断裂也是苗木死亡的原因。

五.都昌派出所工程都昌派出所工程养护补苗费列支比例234.2%，主要原因：蜀桧死亡率达到50%。蜀桧的栽植季节为冬季，不是适宜的栽植季节。由于蜀桧种植地属于沙质土，出树时为防止破土球，对土球采用尼龙袋包扎。栽植时，部分土球忘记去除尼龙袋，导致后期养护时根部不透气和浇水不透，造成蜀桧死亡率过高。

新嘉园林工程部

20XX年1月17日