政府性债务情况说明

1政府性债务情况说明

我县按照县委、县政府关于“发展区域经济，加快城镇化建设”的发展要求，举借了一定数额的地方政府性债务。地方政府性债务在实现城市转型，加快城市化进程，构建和谐社会，实现公共服务均等化，促进经济发展的同时，也已成为影响本地经济发展的重要因素，对县级财政运行带来巨大压力，也给县级财政带来巨大风险。

一、我县政府性债务现状与成因。

县级政府性债务形成有着多方面原因，包括历史形成的债务和近年来发展地方经济、加快城镇建设和各项事业发展形成的。20XX年底，我县地方政府性债务余额为115737.37万元，其中：一般性债务104387.37万元。（一般性债务余额以部门划分情况如下：公安部门155万元，财政部门2948.38万元，卫生部门2296.27万元，人民法院359.87万元，人民检察院219万元，教育部门4228.56万元，建设部门5000万元，国土资源10000万元，工商行政管理54.54万元，融资平台合计79000万元，其它乡镇合计125.75万元）。20XX年较20XX年终债务余额63581.54万元累计增加52155.83万元，其中新增债务66400万元，偿还债务14244.17万元。（新增债务主要有八宝山煤矿沉陷区搬迁项目23000万元，八宝山棚户区改造项目29000万元，财政部门20XX年政府债券1400万元，国土资源局土储中心综治贷款10000万元，文昌路跨铁路大桥3000万元）。

近年来，按照中央和省市的部署，我县加快了经济建设步伐，社会经济实现了跨越式增长。但同时县域经济和各项事业发展也形成了地方政府性债务。主要种类包括单位基建贷款、农业综合开发贷款、国债转贷、卫生部门世界银行贷款、公共卫生基础设施建设贷款等。为贯彻落实中央省市关于加快城镇化发展步伐，每年县级财政都安排大量的资金用于城镇建设，但仍然适应不了发展、建设的需要和人民群众的要求，近几年向各商业银行融资用于城镇基础设施建设，成为了新增地方政府性债务的主要因素。

二、政府债务管理措施

地方政府债务管理的目标不应是消除政府债务，而是如何实现政府债务的良性运行，使其更好地服务于地方政府职能。地方政府性债务在“借”与“还”之间重在“管”。

1、存量债务监管及化解

制定县级政府债务管理办法，规范政府债务的融资和使用、偿还管理。加强对政府债务使用绩效的考核。同时，对造成政府债务逾期的项目单位及其主管部门进行约束，限制其新增政府债务项目审批及下年度预算资金安排。实行新增地方政府债务审批制度。县级、乡镇政府部门如有新建、购置及公益事业发展等需要融资或贷款续期情况，实行报批，由县财政局、县审计局等部门进行初审，报县政府审批。未经批准产生新的债务，按谁决策谁负责的原则，实行追究制。凡违法债务纪律形成新债，要按照“谁签字，谁负责”的原则，追究负责人责任。

2、过渡期债务管理

加大对逾期债务的清理力度。一是制定偿债计划，县乡两级财政要根据债务构成和偿还协议要求，考虑轻重缓急，结合本地实际，制定长期和短期还款计划，按计划偿还债务。二是要通过行政、法律、经济等手段，对各种地方政府债务进行有计划、有步骤地清理。负债单位的主管部门负责对逾期贷款进行清理、回收和偿还。三是对于乡村债务要锁定债权债务，要求乡镇政府加大清理力度积极组织清理。调查核清底数，分类登记，建立档案，剔除虚假债务和不合理债务，挤干债务水分。

3、风险评测和预警

强化政府性债务的监管，主要是完善债务预警和监测制度，实行政府债务全口径风险管理和报告制度。严格控制举借规模，强化政府管理债务的责任，严格控制基层政府举债，按照“谁决策、谁负责、谁受益、谁偿还”的原则实行新增债务审批制度，防止出现新增不良债务。政府要加强对政府债务监管工作的组织领导和协调，各职能部门要按照分工责任，建立政府性债务的防控预警机制，采取积极有效措施，齐抓共管，有计划、有步骤地逐步消化基层政府债务，为县域经济的快速发展和构建和谐社会提供政府债务的安全平台。

4、风险应急处置

对现有项目贷款和新增项目贷款进行分类控制措施：监控现有政府性债务建设项目，监督资金落实使用情况，保障现有项目按计划完成;严控新增政府性债务项目贷款，严格执行立项审批程序，防止各类越权行为的出现。地方政府应加强建设资金的统筹管理和计划管理，充分考虑有限的资金在多个建设项目与多个建设单位间的统一调配，根据项目贷款与还款周期统筹安排建设项目立项；根据建设项目的实际进展情况统筹制定合理的用款计划。相关部门也应科学、切实地执行相关规定，统筹考虑，降低贷款规模和资金成本，使债务规模与地方经济发展水平相匹配，发挥政府建设资金的最佳使用效益。

三、对公益性事业建设项目融资的建议

在《新预算法》实施后，我县严控地方政府性债务规模，防范对地方财政运行造成风险。但适度举债对于地方经济发展具有积极作用。建立发行地方债券等合法的融资渠道，以满足县域地方经济发展的需要，是县级公益性事业建设项目投融资改革的方向。

目前县级公益性事业建设项目融资情况问题主要有：

1.公益性事业建设主体相对单一，大部分公益性事业建设主体是政府背景的融资平台类公司。

2.融资渠道单一，主要以企业或融资平台通过银行等筹集建设资金，政府拨款及银行类贷款在建设项目所需资金中所占比重过高。

3.公益性事业建设主体的财务状况普遍较差，非经营性资产及公益性资产盈利能力有限。片面追求建设项目的经营盈利能力，在投资建设、运转运营过程中又难以做到与公益性取得平衡。

4.采用PPP、BOT等模式建设的公益性事业建设项目,融资、建设、管理分离，难以相互协调。现有公益性事业建设项目运营手段落后，缺乏中长期发展潜力，造成后续融资能力差，抗风险能力弱。

在当前经济环境下，公益性事业建设项目融资应在方法上创新。在具体操作中，重视资本运营对于公益性事业建设项目自身发展的重要性，以持续提升建设项目长期价值为目标，以价值取向激活民间资金，改变政府投入为主导的融资方式。在公益性事业建设项目融资上由项目型转变为产品型和运营型，改变原有粗放型的模式，政府与融资主体建立起“利益共享、风险共担、全程合作”的平等共同体关系。公益性事业建设投融资体系应当由政府主导和引导投资，通过市场化方式实现盈利。将政府资金、民营资本、金融市场资本、外资等纳入到投融资体系之中，进行公司专业化运营，法制规范化运作。重视资本运营意识，抓紧社会公益性与资本逐利性的平衡。借助民间力量对公益性建设项目更有效率地运营，用所获得净收益消化存量债务，使地方债务规模与地方经济发展水平相匹配，发挥公益性事业建设项目资金的最佳使用效益。

二0XX年一月十三日

2政府性存量债务清理情况说明

为加强地方政府性存量债务管理，促进全县经济持续健康发展，根据新债办[20XX]1号文件，关于印发《自治区政府性存量债务清理甄别工作实施方案》的通知要求，我县高度重视此项工作，制定了《叶城县政府性存量债务清理甄别工作实施方案》，成立了叶城县地方政府性债务清理甄别工作领导小组，领导小组办公室设在财政局，并于20XX年12月2日在人民政府召开地方政府性债务清理甄别会议，全县各乡镇及所有部门单位的负责人及财会人员共计200余人参加会议，会议对地方政府性债务的清理、甄别工作做了全面的安排部署，详细讲解了甄别工作政策，要求各单位进一步明确工作目标，落实工作责任，细化工作措施，认真做好各单位政府性存量债务清理甄别工作。经过发改委、审计局、财政局以及各债务单位近半个月的审核清理甄别，此项工作于12月18日结束，现就我县政府债务存量清理甄别情况汇报如下。

政府性存量债务清理核实情况

本次政府性存量债务清理甄别工作将按照“先清理、后甄别”的顺序开展，为确保债务数据口径的可比性，此次清理核实采用的地方政府性债务口径与20XX年审计署全国政府性债务审计口径保持完全一致，共汇总录入了46个有债务单位的债务情况。截止20XX年12月，我县政府性债务余额为41234.53万元（不含政策性挂账），其中：政府负有偿还责任的债务余额为40577.84万元(在20XX年6月30日审计确认政府负有偿还责任债务37134.42万元的基础上，20XX年偿还政府负有偿还责任债务20XX.22万元，新增政府负有偿还责任债务5535.64万元)；政府负有担保责任的债务余额为656.69万元(在20XX年6月30日审计确认政府负有担保责任债务801.61万元的基础上，20XX年偿还政府负有担保责任债务53.62万元，无新增)；无政府可能承担一定救助责任的债务。

新增政府负有偿还责任债务5535.64万元中，畜牧局：新增园区二期肉羊小区电力工程项目，该项目总概算为118.83万元，援疆资金拨付95.06万元，项目缺口资金23.77万元；新增园区二期孵化场电力工程项目，该项目总概算为38.47万元，援疆资金拨付30.77万元，项目资金缺口7.69万元；新增园区二期肉羊小区道路林带供水管线建设项目，该项目总概算为29.08万元，援疆资金拨付26.17万元，项目缺口资金2.91万元；新增园区二期315管线改水工程项目，该项目总概算为89.99万元，上级未予以拨付，项目缺口资金89.99万元，5笔债务总额为357.61万元。农机局：新增农机机械化技术推广服务体系建设项目，该项目总概算为78.9万元，上级拨付40万元，项目缺口资金35.9万元；

园艺站：新增设施农业育苗中心建设项目，该项目总概算为509.58万元，援建资金拨付375.06万元，项目缺口资金134.52万元；新增拱棚、棚膜采购项目，该项目总概算109万元，农民自筹58.9万元，项目缺口资金50.1万元；2笔债务总额为184.62万元；林场：新增零公里农贸市场建设项目，该项目总概算399.23万元，单位自筹49.91万元，项目缺口资金349.32万元；新增建农贸市场项目和林场菜市场项目，均为20XX年审计债务中漏报项目，此次经审计局审核通过，属于审计口径内债务，3笔债务总额为369.19万元；

水利局：新增夏合甫乡滴管建设项目，该项目总概算为250万元，上级拨付220.69万元，项目缺口资金29.31万元；新增江格勒斯乡9村小型农田水利工程建设项目，该项目总概算为147.34万元，上级拨付128.81万元，项目缺口资金18.53万元；新增江格勒斯乡12村小型农田水利工程建设项目，该项目总概算为149.3万元，上级拨付119.77万元，项目缺口资金29.53万元；新增洛克乡小型农田水利工程建设项目，该项目总概算为118.7万元，上级拨付100.42万元，项目缺口资金18.28万元；新增棋盘乡帕黑孜亚支渠工程，该项目总概算为280万元，上级拨付274.9万元，项目缺口资金5.1万元；新增乌夏巴什干渠节水改造工程项目，，该项目总概算为1233万元，上级拨付1088万元，项目缺口资金145万元；新增宗郎干渠节水改造工程项目，该项目总概算为1204.31万元，上级拨付941.31万元，项目缺口资金263万元，5笔债务总额为508.75万元；

文体局：新增科普展示中心设备购置及安装项目，该项目总概算为3000万元，援疆资金拨付1770.4万元，项目缺口资金1229.6万元；新增洛克乡农民健身广场项目，该项目总概算为169万元，上级拨付30万元，项目缺口资金139万元；4笔债务1529.1万元；广电局新增演播大厅建设项目等2笔债务144.46万元；教育局新增第二双语高中附属工程等4笔债务1308.14万元；卫生局新增卫生局、恰斯米其提乡卫生院附属工程287.86万元；乌夏巴什镇新增扶贫贴息贷款等2笔债务16.57万元；喀格勒克镇新增第五社区附属工程等2笔债务61.98万元；恰瓦克镇新增办公楼工程款等2笔债务125.13万元；铁提乡新增基层政权建设项目配套附属工程等7笔债务178.89万元；吐古其乡新增基层政权建设项目等3笔债务124.6万元；加依提勒克乡新增政府办公楼建设工程项目60.84万元；江格勒斯乡新增原计生站办公室维修等4笔债务70.96万元；萨依巴格乡新增中国农业银行农资贷款171.04万元。由于这些单位无力支付以上项目缺口资金，故申报为债务，且均通过审计局审核，纳入债务范围。

二、政府性存量债务甄别汇总情况

甄别阶段，将清理归集的政府负有偿还责任的存量债务按财政口径甄别为一般债务、专项债务或ppp模式企业债务。截止20XX年12月，我县政府性债务余额为41234.53万元（不含政策性挂账），经过清理甄别，其中：一般债务为40577.84万元，无专项债务。政府负有担保责任债务656.69万元不在此次甄别范围内，故不做甄别。

三、其他需要说明的问题

20XX年1-6月债务审计余额为38080.37万元（不含政策性挂账），其中：政府负有担保责任的债务为945.95万元。20XX年12月政府性债务系统中录入政府负有担保责任的债务时，该笔债务（“日协”项目）余额为原币对人民币，由于时间不同，汇率不同，造成政府性债务系统检索20XX年12月数据时，该笔债务期初数为801.61万元（人民币），与20XX年1-6月该笔债务期初数945.95万元有所出入；导致20XX年1-6月债务审计总额有所变动，由38080.37万元变动为37936.03万元,另外，该笔债务于20XX年11月27日和20XX年6月1日共计偿还53.62万元（人民币），截止到20XX年12月，汇率变化，该笔债务余额为656.69万元。

叶城县财政局

20XX年12月18日

3政府性存量债务情况说明

（一）债务余额情况。经新源县政府债务甄别小组甄别后，截止到20XX年12月底新源县政府债务余额为12.8亿元。其中：负有偿债责任债务余额为12.7亿元，占全县总债务的99.1%，其中：一般债务5.86亿元，占46%，专项债务6.83亿元，占53%，在负有偿债责任债务中公益性项目支出债务余额为12.58亿元，占债务98.3%；担保债务余额为855万元，占全县总债务的0.6%，救助债务余额为359万元，占全县总债务的0.3%。

（二）我县政府债务风险分析

我县政府存量债务风险总体在可控范围，但今后三年短期偿债压力加大，财政流动性风险加大，尤其20XX年是我县政府债务偿债高峰期，到期债务达5.8亿元。具体风险指标分析如下：一是政府债务负债率（债务余额/地区国民生产总值）为15.43%，低于自治区规定的不超过20%的警戒线；二是政府债务债务率（债务余额/当年综合财力）63.09%，低于自治区规定的不超过80%的警戒线。其中：一般债务债务率为43.9%，专项债务债务率为44.5%；三是政府债务偿债率（还本付息率/当年综合财力）为27.22%，高于自治区规定不超过15%的警戒线；四是政府债务逾期率（逾期债务余额/债务余额）17.83%，低于自治区规定的不超过20%的警戒线。

（三）20XX年政府债务偿还预算。20XX年将降低行政运行成本，处置优良资产、统筹政府性基金统筹各类资金2.5亿元用来归还到期债务。其中：公共预算将筹集7000万元，政府性基金筹集资金8000万元，政府融资1亿元。

（四）置换债券。为减轻偿债压力，降低财政风险，20XX年努力争取上级债券资金用于支付审计部门锁定的20XX年到期债务还本，年内预计置换债券资金5亿元。

4地方政府性债务情况说明

为进一步加强地方政府性债务管理，做好我县地方政府存量债务纳入预算管理相关工作，根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔20XX〕43号)、广东省财政厅《关于开展我省地方政府存量债务清理甄别工作的通知》(粤财预〔20XX〕310号)文件要求。自省厅召开全省政府性债务甄别会议以来，我县领导高度重视，成立了以县政府分管副县长为组长的领导小组，根据我县实际情况，迅速行动开展地方政府存量债务清理甄别工作，要求各部门按照实事求是的原则，将截至20XX年12月31日以前发生的政府性债务进行逐笔清理、甄别，严格按照审计部门确定的审计口径和审计结果进行核实清理，确保了数据信息真实准确。现将五华县20XX年度政府性债务清理甄别情况说明如下：

20XX年年末我县债务余额为118,020.50万元其中：政府负有偿还责任的债务109,277.36万元、担保债务2,881.88万元、救助责任的债务5,861.26万元。

防范地方政府性债务风险，既要控制增量，也要消化存量。我县坚持“从严控制、规模适度、防范风险、注重效益”的原则，严格执行举债审批程序，从源头上控制债务规模的过快增长。切实加强地方政府债务管理，防止发生新的不合理债务，逐步消除旧债，防范政府债务危机，把清理旧债当作一项重要工作来抓。根据我县的实际情况，转变观念，创新机制，针对不同时期债务形成的原因，结合各地化解债务的经验，积极探索化解债务的新途径，以建立偿债目标管理为切入点、控制项目建设为着力点，完善财政管理体制为核心，努力构建完整的控债偿债机制，旧债务一律归口管理，体现谁借债，谁偿还，谁承担风险的原则。在增收中节减支出，在减债中谋求发展，鼓励各部门通过盘活闲置资产、划转核销、规范计息、增收节支等措施进行债务化解。

五华县财政局

20XX年11月6日

5地方性政府债务情况的说明

20XX年我市期初债务余额数为95167.41万元，本年偿还本金1220万元，本年新举借资金10650万元，预计年末我市地方性政府债务为104597.41万元。现将债务变动情况说明如下：

一、债务明细情况

全部为政府负有偿还责任的债务。具体欠帐情况如下：

1、财政部门债务余额为2298.8万元，主要是20XX年地方政府债券；

2、建设部门债务余额为30213.79万元，主要是城市交通和环境改善余额9088.4万元，城市综合治理项目余额20750万元，道路建设余额375.39万元；

3、交通部门债务余额为273.2万元，主要是农村道路建设；

4、卫生部门债务余额为42.02万元，主要是世卫九两病项目世界银行贷款；

5、新疆润盛投资发展有限公司债务余额46769.6万元，主要是奎屯独山子石化工业园南区道路工程及供排水管网项目，开发区北一区道路及配套设施工程建设项目；

6、奎屯市城建投资有限公司债务余额20000万元，全部是土地整治开发项目；

7、新疆奎屯国有资产投资有限公司债务余额5000万元，主要是债券募集资金用于安居富民保障性住房建设项目。

二、20XX年举借情况

20XX年1-6月份举借新债务10650万元，主要是：

1、奎屯市城建投资有限公司在中国农业发展银行贷款10650万元，用于土地整治开发项目（含基础设施配套建设、征收货币补偿、安置房建设、前期费用等）；

三、20XX年份偿还情况

20XX年1-6月份偿还债务本金1220万元，主要是：

1、新疆润盛投资发展有限公司偿还国家开发银行贷款1100万元。

2、奎屯市建设局道路建设偿还国家开发银行贷款120万元。

奎屯市财政局预算科

20XX年7月7日