内控检查自查方案

1内控检查评价实施方案

依据总部内控体系建设推进计划，**公司决定本单位各相关部门的内控制度执行情况进行检查评价，实施方案如下。

一、检查分组及时间运行安排

拟分3个检查组：第一组和第二组由人力资源部牵头，负责对各部门和相关业务流程进行检查评价；财务组作为独立检查组，负责对费用、存货等业务流程进行检查评价。

分组及时间运行安排详情见附表，到各部门检查的具体时间届时以通知为准。

二、检查依据及检查范围

检查依据：以20XX版国家《企业内部控制基本规范》、《**股份有限公司内部控制评价管理规定》、《**股份有限公司内部控制实施办法》及附件为依据，对各部门和业务流程责任部门内控执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。

检查范围：20XX年1月1日－20XX年9月30日期间发生的业务。

三、检查评价内容

围绕目标和风险、组织和人才、制度和措施、信息和沟通、监督和改进等公司内部控制体系建设五要素，确定下半年公司内部控制评价具体内容如下：略

四、检查评价现场组织程序

1、检查动员

检查组要对内部控制检查评价的目的、意义等向被检单位进行宣讲和动员，对检查工作的方法和要求等进行安排和部署。

2、了解情况和收集资料

首先听取被检查单位全面介绍本单位基本情况，包括生产经营业务范围、组织机构、管理体制、内部控制实施情况、单位自查整改情况等。在开始业务流程检查前检查组至少还应取得以下资料：内控执行和自查整改情况汇报材料、业务流程责任分工表（责任部门/责任人/联系人）、企业组织架构图（包括单位班子成员名单及分工、科室设臵及科长名单、财务部门主要岗位设臵及人员名单等）、资产负债表和利润表、最近一次财政/税务检查、审计或财务稽核有关资料及整改情况等。

3、业务分工：检查组根据检查人员构成情况和被检单位适用业务流程情况等进行工作分工，编排每天的工作日程表。组长根据实际情况可将检查组分成若干小组，按照各业务流程复杂程度、流程之间的关联性、检查工作量的差异，并考虑检查组成员的教育背景、工作履历及个人能力，合理分配任务并搭配人员。应指定一人对检查组所有资料进行审核及汇总。

五、各检查小组需交内控办公室材料

1、被检单位自查报告（盖单位公章）、《业务流程自查工作底稿》、《内控自查评价汇总表》。

2、小组编制的《单位自查情况评价表》（见附件2）或《部门季度穿行测试情况评价表》（见附件3）、《业务流程检查工作底稿》（附件4）、《业务流程检查评价汇总表》（附件5）、《内部控制检查评价汇总表》（附件8）、《未执行控制点汇总表》（附件9）、检查复印留存的重要附件。

六、资料整理及装订要求

各检查组应按照以下规定的标准整理全部检查资料，并在检查结束后及时将所有资料（包括纸介与电子版）交分公司内控办公室汇总存档。

（一）检查评价资料打印格式设臵

使用A4纸，竖向排版、单面打印，左边距边打孔（模板中预留左边距为1.5cm）。各类检查评价表格、业务流程检查工作底稿等模板中已设臵好打印格式，为保证检查资料格式的一致，建议现场检查人员不要另外调整格式。

可以调整表格中单元格“行高”，但建议不要调整“列宽”。

（二）检查评价资料复印要求

1、抽样记录相关资料的复印格式及整理要求

（1）建议检查人员采用A4纸、竖向复印，如为其他格式纸张应根据纸面字体正向向左折叠为与底稿等宽。

（2）复印的有关资料，页面字体需正向摆放，其中：文件名、会计凭证等编号部分，应明显标识；有签字之处，应标注签字人的职务（级别）。

（3）复印资料之右上角应标注“业务流程编号-控制点编号”。如：1.4-2.1。建议使用红颜色笔迹标注。

（4）抽取的同一份资料如果适用于不同流程，如会计报表、年度生产经营计划等，无需重复抽样或复印。

2、需复印留存的抽样记录。

只有判定“未执行”的控制点有关资料需复印保存。

需要复印的文件、凭证等文档资料，如果内容较多，只需复印其中与被检查控制点有关的内容即可。举例：抽取的某份文件长达几十页，现场仅需复印第一页（带有文头/文号/文件名称/签发人）及正文中涉及被检查控制点的内容即可。

其他抽样记录无需复印留存。但须根据所抽取的样本内容，记载文件号、凭证号等相关内容。

除抽样记录相关资料外，《内部控制环境情况调查表》、《单位自查情况评价表》、《部门季度穿行测试情况评价表》等其他表格所涉及的书面证据资料，检查组可视实际情况判断是否需要复印留存。如需复印，格式要求同上。

（三）检查评价资料整理装订顺序

一家单位的全部检查资料，按照如下顺序整理、装订：

（1）现场检查评价报告；

（2）附件1：《内部控制环境情况调查评价表》（包括书面证据资料）；

（3）附件8：《内部控制检查评价汇总表》；

（4）附件5：《业务流程检查评价汇总表》；

（5）附件2：《单位自查情况评价表》或附件3：《部门季度穿行测试情况评价表》（包括书面证据资料）；

（6）附件9《未执行控制点汇总表》；

（7）附件4：《各业务流程检查工作底稿》（包括抽取样本有关复印资料等）。（《业务流程检查工作底稿》及抽取样本有关复印资料，按照业务流程编号及各流程内控制点编号顺序依次整理、装订。）

（8）风险检查评价资料。

2社会保险经办机构内部控制检查评估工作方案

各区县医保局中心根据省医保中心《关于转发部中心<关于开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知>的通知》，结合我市实际情况，现制定我市医疗保险内部控制工作检查评估工作方案，请贯彻落实。

一、统一思想，高度重视，加强领导

按照部、省中心“通知”要求，市医保局成立了“内控评估”专项工作领导小组，组长?魏学英，副组长肖静、王永全，成员各科负责人。由财务科牵头负责具体工作，各科2抽调业务骨干负责日常工作。各区县要高度重视内控检查评估工作，加强领导，统一思想，统筹安排，务求取得实际成效。各区县也要成立专项工作领导小组，主要领导负总责，确定工作部门和人员，保证落实到实处。

二、组织实施方案

我市开展“内部控制工作检查评估活动”分为两个阶段进行，具体安排如下：?

一动员准备和自查、抽查及整改阶段20XX年7月?准备和自查阶段。各区县经办机构认真准备，进行自查，并将自查情况报市医保局?20XX年8月?抽查阶段。拟对一区和一县医保经办机构进行抽查?20XX年9月?整改阶段。找出存在的问题和薄弱环节，分析原因，提出整改的具体措施，及时加以改正。?

二总结报告阶段20XX年10月1日—10月25日?各区县医保经办机构要围绕检查评估内容的组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制以及内部控制的管理与监督等五个方面的检查评估情况进行总结上报，真实、全面地反映存在的问题，分析原因，并提出改进完善内部控制工作的意见建议，切实提高各级经办机构的管理服务水平。

三、其他事项?

市医保局联系科室

财务科联系人

黄虹联系电话

0813-8115392

自贡市医疗保险事业管理局二0XX年八月八日主题词

医保内控检查方案抄报?

省医疗保险管理中心、自贡市劳动和社会保障局。

自贡市医疗保险事业管理局

20XX年8月8日

3云南省社会保险经办机构养老保险内部控制检查工作方案

根据劳动和社会保障部《关于开展社会保险经办机构养老保险内部控制检查的通知》(劳社部明电〔20XX〕5号)要求，结合云南省实际情况，制定本方案。

一、检查工作的目标任务及内容

检查工作的主要目标是，通过对全省社会保险经办机构养老保险内部控制检查，全面掌握云南省社会保险经办机构内部控制基本现状和存在的问题;评价内部控制状况，分析产生风险和问题的原因;研究防范的对策和措施，总结建立健全内部控制制度的经验和做法，以促进社会保险经办机构严格执行国家法律、法规和各项政策规定，加强内部控制建设，健全规章制度，规范业务流程，强化权力制约和责任追究，确保社会保

险基金安全完整。检查工作的内容及任务主要有以下三项:

一是检查制度建设情况。了解、掌握各级养老保险经办机构根据国家和上级部门的政策规定，是否制定有符合本单位实际，体现内部控制基本要求的业务、财务和信息系统等管理规程、规章、制度。

二是检查政策、制度管理规定实施情况。了解、掌握各级养老保险经办机构能否严格执行国家和上级部门有关业务、财务、信息系统等法规、政策和制度;能否严格执行本机构管理规定。具体查明，1、是否对业务、财务、信息系统管理等重要岗位人员进行合理设置，明确职责，形成必要的互相制约关系;相关人员是否严格履行规定的工作职责和程序。2、是否建立并实行严格的决策、审批、授权和报告制度。责权关系是否明确，重大事故是否集体决策，重要事项是否两人以上审批，重大突发异常事件能否及时报告。3、是否具有风险监控、识别和纠正的措施及能力，能否及时调整不符合内控制度要求的规定、做法，能否纠正违纪违规问题并对责任人追究责任。

三是检查内部控制运行结果。查明内控制度是否严密、有效，能否有效地遏制贪污、截留，挤占挪用基金等违纪违规行为发生，违纪违规基金能否得以回收和纠正。

二、检查工作的责任主体

全省内部控制检查工作由省劳动保障厅负责全面规划和组织实施。州、市、县各级劳动保障部门具体负责辖区的检查工作。省、州、市两级劳动保障部门在完成本级自查的基础上，还负有对下级开展抽查工作的职责和任务。

三、检查工作方法，步骤和时间安排

本次检查按照统一部署、分级实施、各级自查、上级抽查的方式进行，具体实施步骤和时间安排如下:

第一阶段，7月份，省、州(市)、县各级劳动保障部门基金监督机构抽调专人组成检查组对同级社会保险经办机构养老保险内部控制实施全面检查，自查面要达到100%。在此期间，7月初省厅将组织对各州、市、县内部控制检查人员实施检查前业务培训，以统一、规范检查行为。各级自查工作务必于7月底前结束，县级向州、市级报送检查报告和检查表;州、市级向省级报送检查汇总报表和检查综合报告。

第二阶段，8月到9月份，省、州、市劳动保障部门基金监督机构会同社会保险局(中心)组织对辖区下级的自查工作进行抽查。其中:州、市级对县(市、区)的抽查面不得少于40%。抽查工作务必于9月上旬完成并向省厅上报抽查情况报告。省级对州、市的抽查面不得少于30%，抽查工作必须于9月中旬完成。

第三阶段，9月中旬到9月底，省厅综合全省检查情况及编制全省检查汇总报表，总结检查工作，于9月30日前向劳动保障部基金监督司报送检查报告及全省检查情况汇总表并准备接受劳动保障部所安排的对部分省、市检查工作情况的抽查。

四、工作要求

(一)各级劳动保障部门要高度重视，加强领导，认真抓好检查工作。州、市、县级劳动保障部门要根椐省厅制定的检查工作方案及时作好安排部署，有计划、有步骤地开展检查工作并确保检查工作保质、保量、按时完成。

(二)省、州(市)、县各级劳动保障部门在组织对本级社会保险机构养老保险内部控制检查时，要抽调专人组成检查组负责完成检查工作。

各级相关社会保险经办机构要积极支持配合，为检查工作顺利进行创造必要的条件。各级劳动保障部门在实施检查时要根据本方案确定的检查内容及方案附件一“云南省社会保障经办机构养老保险内部控制情况检查表”并结合本方案附件三，即劳动保障部制定的“内部控制检查内容提要”所注明的政策依据和检查方法及要求认真对照检查。根据检查结果准确选项填写检查表中各项内容，全面、真实地反映情况和问题。在对检查结果进行综合分析的基础上，形成自查报告，并附检查表一并上报上一级劳动保障部门，(州、市级上报检查汇总表)“自查报告”或州、市级上报的“检查综合报告”要能全面反映内部控制状况和存在的问题并围绕检查内容对其作出相应的评价和分析，要总结本次检查在完善内部控制制度，制止和纠正违反制度规定的行为等方面取得的成效并提出完善内部控制机制和加强基金监督的意见和建议。

(三)州、市级劳动保障部门根据所辖县(市、区)上报的检查表连同本级检查表一并汇总编制“检查汇总表”上报省厅。检查汇总表填制要以县(市、区)检查表及本级检查表为依据并严格按照编表说明统计汇总数据，必须确保数据真实、准确、全面完整。

(四)省、市两级劳动保障部门要认真开展抽查工作，做好抽查记录，对发现自查不实的要责令重新核实，对于不认真开展自查或故意隐瞒情况的地区要提出批评。问题严重的要予以通报并建议有关部门追究责任，保证自查、抽查工作扎实有效。

(五)对于检查发现的问题需要延伸到其他相关部门或机构进一步核实情况的，可以到相关部门或机构进行调查，劳动保障部门要做好协调工作，争取相关部门或机构支持，确保检查任务顺利完成。

二○XX年六月三十日